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    稅收籌劃、專業核定征收、合理避稅、企業所得稅稅收籌劃等節稅方案由「拓萬節稅」為您提供。
    免費咨詢熱線:13560785688
    為什么高收入人士要做個稅籌劃?高收入意味著高個稅,這是我們需要做稅籌的三個原因:1、到手的工資薪金更多;2、到手的勞務報酬更多;3、 到手的真實收入更多
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    個人所得稅(工資收入型)要如何節稅

    新《個稅法》個稅法于2019年1月1日起全面施行。工資、薪金所得基本減除費用標準提高至5000元/月,并適用新的綜合所得稅率。根據新修訂的個稅法,今后計算個稅應納稅所得額,在5000元基本減除費用扣除和“三險一金”等專項扣除外,還可享受多個專項附加扣除。因此員工工資薪金所得的扣繳方式變化,由代扣代繳 → 預扣預繳 + 匯算清繳。

    居民個人工資、薪金所得預扣預繳適用的預扣率、速算扣除數如下:

    1. 級數
    2. 累計預扣預繳應納稅所得額
    3. 預稅率(%)
    4. 速算扣除數
    • 1
    • 不超過36000元部分
    • 3
    • 0
    • 2
    • 超過36000元至144000元的部分
    • 10
    • 2520
    • 3
    • 超過144000元至300000元的部分
    • 20
    • 16920
    • 4
    • 超過300000元至420000元的部分
    • 25
    • 31920
    • 5
    • 超過420000元至660000元的部分
    • 30
    • 52920
    • 6
    • 超過660000元元至960000元的部分
    • 35
    • 85920
    • 7
    • 超過960000元的部分
    • 45
    • 181920
    因此工資薪金所得在5000元免征及其他專項附件扣除后,采取7級累計稅率(3%-45%)征收。按照現行的個稅稅率納稅,月所得在8萬元(年所得96萬元)以上的稅率達到45%,年薪百萬的高管實際拿到手只有70多萬元。
    高工資意味著高個稅,如何合理合法的降低個稅,提高員工的個人收入,降低公司的綜合人力成本呢?
    答案就是:通過個稅籌劃來降稅。

    個人所得稅(工資收入型)節稅案例

    A公司的高管,月收入15萬元,年收入180萬元。按照年度預扣預繳個人所得稅算法,采用最高一級稅率45%交稅,他需要繳納的個人稅高達60.11萬元。如果他在稅收優惠地區成立一家個人獨資企業B,將收入直接轉入到這家獨資企業B,企業B為之前的A公司開具增值稅發票。

    1. 項 目
    2. 稅務籌劃前
    3. 稅務籌劃后
    • 增值稅
    • 180/1.03*0.03=5.24萬元
    • 企業所得稅
    • 個人獨資企業不繳納企業所得稅
    • 個稅
    • 60.11萬元
    • 2.7萬元
    • 合計
    • 60.11萬元
    • 5.24+2.55=7.94萬元
    節稅近80%

    個人所得稅(勞務收入型)稅務籌劃方案

    行業趨勢
    01

    行業趨勢

    到2020年,中國自由職業者兼職人數將占總勞動力的43%,自由職業者多扎堆于市場營銷、設計、培訓等專業性較高的服務行業。近年來,大熱的知識分享和網紅經濟也正不斷吸引著職場人轉身加入自媒體大軍。

    稅收政策
    02

    稅收政策

    自由職業者獲得勞務費,支付單位代扣代繳個人所得稅,勞務報酬所得適用“超額累進預扣率”預扣率20%-40%,不足2萬部分適應稅率20%,超過5萬部分適應稅率40%。
    市場現狀:
    1、共享經濟平臺的自由職業者為平臺提供服務并取得相應收入時無法向平臺公司提供增值稅發票,造成平臺公司的增值稅抵扣鏈條斷裂或者勞務成本因無發票無法入賬。
    2、稅負高、報稅不合規:自由職業者收入高,如果按照勞務所得報稅則稅負較重。目前有些平臺在支付自由職業者報酬時采用公對私的方式直接轉賬,沒有履行代扣代繳個人所得稅的義務;而有的平臺為了吸引網紅主播,會幫自由職業者承擔個人所得稅,加重了平臺的稅務負擔。

    解決方案
    03

    解決方案

    個人從事設計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、法律、會計、咨詢、講學、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、雕刻、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術服務、介紹服務(傭金)、經紀服務、代辦服務以及其他勞務取得的所得。 可以選擇“拓萬”提供的個人獨資企業產品,由個人獨資企業向平臺公司開具增值稅發票。

    1. 原模式
    2. 現模式
    • A是一名自有設計師,與公司B簽訂了勞務協議,每月10萬的設計費收入,公司B將設計費轉給A前,代扣個人所得稅,稅率高達45%

    • A成立一家個人設計師事務所,通過事務所與公司B簽訂設計服務合同,公司B每月把10萬設計費轉給A的事務所,A的事務所開發票給公司B,收入在事務所繳納0.5%個稅

    • ? 月收入10 ? 個人所得稅27590元 ? 實際收益72410元 ? 個稅稅率40%

    • ? 月收入10萬 ? 個人所得稅500元 ? 實際收益99500元 ? 個稅稅率0.5%

    選擇拓萬節稅專業稅收籌劃,實實在在提升到手收入

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    拓萬服務價格透明,承諾無隱形收費,我們旨在幫助客戶盈利。

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